Pełny tekst orzeczenia

UZASADNIENIE

Decyzją z dnia 16 kwietnia 2010 roku Zakład Ubezpieczeń Społecznych Oddział w B. przyznał ubezpieczonej R. A. emeryturę od dnia (...)roku t.j. od dnia osiągnięcia wieku emerytalnego. W uzasadnieniu decyzji wskazano, iż podstawę obliczenia emerytury ubezpieczonej zgodnie art. 26 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 roku o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych stanowi kwota składek na ubezpieczenie emerytalne oraz kapitał u początkowego z uwzględnieniem waloryzacji składki i kapitału początkowego zaewidencjonowanych na koncie ubezpieczonej do końca miesiąca , od którego przysługuje wypłata emerytury. Emerytura stanowi równowartość kwoty będącej wynikiem podzielenia podstawy obliczenia emerytury przez średnie dalsze trwanie życia, dla osób w wieku równym wiekowi przejścia na emeryturę.

- kwota składki zaewidencjonowana na koncie z uwzględnienie waloryzacji wynosi 26.191,88 zł.,

- kwota zwaloryzowanego kapitału początkowego wynosi 305.090,62 zł,

- suma kwot pobranych emerytur wynosi 66.684,75 zł.

- średnie dalsze trwanie życia wynosi 254,50 m-cy,

- wyliczona kwota emerytury wynosi 1.039,68 zł.

Sposób wyliczenia ( 26.191,88 zł + 305.090,62 zł zł) – 666.84,75 zł : 254,50 m-cy = 1.039,68 zł.

Ubezpieczona zakwestionowała wyliczenie emerytury. Zdaniem ubezpieczonej po wyliczeniu na nowo kapitału początkowego jej emerytura powinna być wyższa niż obliczona przez organ rentowy.

Organ rentowy wniósł o oddalenie odwołania przytaczając argumentację zawartą w zaskarżonej decyzji. Ponadto ZUS wyjaśnił, że mocą decyzji z dnia 22 marca 2013 r. ponownie ustalono kapitał początkowy , który wyniósł 101.195,71 zł. Do WWW kapitału przyjęto wynagrodzenia z 10 lat kalendarzowych 1975-1984 wyliczając wskaźnik na 66,28%. Kwota tak wyliczonego kapitału została zwaloryzowana – w nowej wysokości wskazanej w decyzji z 22 marca 2013 r.

W piśmie procesowym dnia 25.06.2013 r. ubezpieczona wyjaśniła, iż decyzja z dnia 3 kwietnia 2003 r. organ rentowy ustalił wysokość kapitału początkowego na 86.739,18 zł . Na tej podstawie ZUS decyzja z dnia 12.03.2008 r. wyliczył świadczenie emerytalne na kwotę 977,71 zł Decyzją z dnia 22 marca 2013 r. dokonano przeliczenia kapitału i ustalono jego wartość na kwotę 101.195,71 zł . Jednak mimo tej zmiany nie uległa zmianie wysokość emerytury ustalonej decyzją z dnia 16.04.2013 r. W ocenie odwołującej zmiana wysokości kapitału winna skutkować zmianą wysokości świadczenia na dzień 1 stycznia 2009 r. przeliczeniem przyznanej emerytury i przyziem różnicy w pomiędzy dotychczas wypłacanym świadczeniem a świadczeniem należnym.

Powódka domagała się w piśmie wyjaśnienia przez organ rentowy dlaczego nie dokonano prawidłowego wyliczenia emerytury mimo zmiany wysokości kapitału początkowego.

W piśmie z dnia 10.07.2013 r. organ rentowy wyjaśnił, iż mocą decyzji z dnia 20 lutego 2008 r. od dnia 9 marca 2008 r. przyznano ubezpieczonej prawo do tzw. wcześniejszej emerytury. Wysokość tego świadczenia została ustalona w oparciu o art. 53 ustawy emerytalnej. Bez znaczenia zatem dla wysokości emerytury pozostawała wówczas ustalona wysokość kapitału początkowego.

Decyzją z dnia 16 kwietnia 2013 r. ubezpieczona uzyskała prawo do emerytury zgodnie z art. 24 ust. 1 pkt 2 ustawy – od uzyskania wskazanego wieku emerytalnego, tj. 60 lat i 1 miesiąca od dnia (...)r. Zgodnie z art. 25 ust. 1 podstawę obliczenia emerytury stanowi kwota składek na ubezpieczenie emerytalne z uwzględnieniem waloryzacji składek zaewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego oraz kwota zwaloryzowanego kapitału początkowego. Kapitał początkowy przyjęty został w nowej wysokości.

W piśmie procesowym z dnia 23.07.2013 r. ubezpieczona podtrzymała swoje stanowisko domagając się przedstawienia przez organ rentowy sposobu wyliczenia emerytury przyznanej od dnia (...)r. w oparciu o treść art. 53 ustawy emerytalnej oraz emerytury wypłacanej jej od dnia (...)r. wyliczonej w oparciu o treść art. 25 ust. 1 ustawy.

W piśmie z dnia 6.08.2013 r. organ rentowy przedstawił szczegółowe wyliczenia dotyczące świadczeń przyznanych ubezpieczonej.

Do obliczenia emerytury przyznanej od dnia (...)r. zgodnie z art. 25 i art. 26 ustawy emerytalnej przyjęto:

- kwota składki zaewidencjonowana na koncie z uwzględnienie waloryzacji

wynosi 26.191,88 zł.,

- kwota zwaloryzowanego kapitału początkowego wynosi 305.090,62 zł,

- suma kwot pobranych emerytur wynosi 66.684,75 zł.

- średnie dalsze trwanie życia wynosi 254,50 m-cy,

- wyliczona kwota emerytury wynosi 1.039,68 zł.

Sposób wyliczenia ( 26.191,88 zł + 305.090,62 zł zł) – 666.84,75 zł : 254,50 m-cy = 1.039,68 zł.

Do obliczenia świadczenie przyznanego na podstawie art. 53 uwzględniono WWPW naliczony z 20 lat z całego okresu ubezpieczenia w wysokości 49,87% oraz kwotę bazową 2059,92 zł obowiązująca w dniu zgłoszenia wniosku. Podstawa wymiaru świadczenia wyniosła 1027,28 zł Do wysokości emerytury uwzględniono 25 lat i 6 miesięcy okresów składkowych i 5 lat i 11 miesięcy okresów nieskładkowych:

Emeryturę obliczono następująco:

24% x 2059,92 zł = 494,38 zł

(306x1,3%) : 12 x 1027,28 zł + 340,54 zł

(71 x0,7%): 12 x 1027,28 % = 42,53 zł

Od dnia 1.04.2008 r. emerytura wynosiła 877,45 zł

W dniu 12.03.2008 r. została wydana decyzja przeliczająca emeryturę od dnia nabycia uprawnień , tj. dnia 9.03.2008 r. , w której na nowo naliczono wskaźnik wysokości wynagrodzeń z 20 lat z całego okresu ubezpieczenia - stanowił on 50,87 %. Do obliczenia podstawy wymiaru przyjęto kwotę bazową obowiązującą w dniu nabycia uprawnień tj. 2 275,37 zł. wysokości świadczenia obliczonego na dzień 1.04.2008 r. z uwzględnieniem wskazanej podstawy wymiaru wyniosła 977,71 zł.

W dniu 3.02.2009 r. została wydana decyzja przeliczająca wysokość świadczenia na podstawie przepisów ustawy z dnia 4.09.2008 r. zgodnie z wnioskiem ubezpieczonej z dnia 7,.01.2009 r., w której dokonano przeliczenia emerytury. Wskaźnik wynagrodzeń po przeliczeniu wynosił 52,51 %, a kwota podstawy wymiaru świadczenia 1194,80 zł . Wysokość emerytury wyniosła 991.71 zł, a po waloryzacji od dnia 1.03.2009 r. wynosił 1052,12 zł brutto. Kwota emerytury po waloryzacji od dnia 1.03.2013 r. wynosiła 1254,08 zł

Sąd ustalił i zważył co następuje :

Decyzją z dnia 20 lutego 2008 r. przyznano ubezpieczonej od dnia 9 marca 2008 r. prawo do tzw. wcześniejszej emerytury. Wysokość tego świadczenia została ustalona w oparciu o art. 53 ustawy emerytalnej. Do obliczenia świadczenia uwzględniono WWPW naliczony z 20 lat z całego okresu ubezpieczenia w wysokości 49,87% oraz kwotę bazową 2059,92 zł obowiązującą w dniu zgłoszenia wniosku. Podstawa wymiaru świadczenia wyniosła 1027,28 zł . Do wysokości emerytury uwzględniono 25 lat i 6 miesięcy okresów składkowych i 5 lat i 11 miesięcy okresów nieskładkowych:

Emeryturę obliczono następująco:

24% x 2059,92 zł = 494,38 zł

(306x1,3%) : 12 x 1027,28 zł + 340,54 zł

(71 x0,7%): 12 x 1027,28 % = 42,53 zł

Wysokość emerytury na dzień 9.03.2008 r, wyniosła 650,90 zł brutto

Od dnia 1.04.2008 r. emerytura wynosiła 877,45 zł.

Świadczenie to podlegało kolejnym przeliczeniom z uwagi na zmieniający się wskaźnik wysokości wynagrodzeń. Na dzień 1 stycznia 2009 r. wysokość świadczenia wynosił 991,63 zł, zaś po waloryzacji od dnia 1.03.2009 r. wysokość emerytury należnej ubezpieczonej wyniosła 1052,12 zł brutto.

Decyzją z dnia 16 kwietnia 2013 r. przyranno ubezpieczonej prawo do emerytury zgodnie z art. 24 ust. 1 pkt 2 ustawy – od uzyskania wskazanego wieku emerytalnego, tj. 60 lat i 1 miesiąca od dnia (...)r. Zgodnie z art. 25 ust. 1 podstawę obliczenia emerytury stanowi kwota składek na ubezpieczenie emerytalne z uwzględnieniem waloryzacji składek zaewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego oraz kwota zwaloryzowanego kapitału początkowego. Kapitał początkowy przyjęty został w nowej wysokości.

Do obliczenia emerytury przyznanej od dnia (...)r. zgodnie z art. 25 i art. 26 ustawy emerytalnej przyjęto:

- kwota składki zaewidencjonowana na koncie z uwzględnienie waloryzacji

wynosi 26.191,88 zł.,

- kwota zwaloryzowanego kapitału początkowego wynosi 305.090,62 zł,

- suma kwot pobranych emerytur wynosi 66.684,75 zł.

- średnie dalsze trwanie życia wynosi 254,50 m-cy,

- wyliczona kwota emerytury wynosi 1.039,68 zł.

Sposób wyliczenia ( 26.191,88 zł + 305.090,62 zł zł) – 666.84,75 zł : 254,50 m-cy = 1.039,68 zł.

Rozpoznając odwołanie od zaskarżonej decyzji Sąd zobowiązał organ rentowy do przedstawienia szczegółowego wyliczenia świadczeń przyznanych ubezpieczonej z tytułu wcześniejszej emerytury oraz świadczenia przyznanego w związku z osiągnięciem powszechnego wieku emerytalnego. Wyliczenie z dnia 6 sierpnia 2013 r. roku (k. 26-27 akt ) nie nasuwa żadnych zastrzeżeń i nie zostało zakwestionowane przez ubezpieczoną. Odnosząc się do żądań ubezpieczonej należy jedynie wskazać, iż aktualnie jest ona uprawniona do tzw. emerytury kapitałowej obliczonej w myśl art. 26 ustawy emerytalnej. Dla wyliczenia tego świadczenia podstawowe znaczenie ma wysokość ustalonego kapitału podatkowego. Natomiast wysokość do emerytury wcześniejszej przyznanej wnioskodawczyni od dnia (...)r. ustalana była w oparciu o treść art. 53 ustawy, a dla jej wyliczenia nie miała znaczenia wartość ustalonego wówczas kapitału początkowego.

Mając powyższe na uwadze Sąd stwierdzając , że powyższe wyliczenie jest zgodne z art. 26 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 roku o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych decyzję ZUS uznał decyzję ZUS za prawidłową i dlatego w oparciu o treść art. 477 ¹⁴ § 1 k.p.c. odwołanie oddalił.

SSO Joanna Siupka – Mróz